VAT Compliance services
Dienstleistungen für den
elektronischen Handel in der EU

Ein Online-Verkäufer ist verpflichtet, sich in einem anderen europäischen Land als dem, in dem sein Unternehmen ansässig ist, für die Umsatzsteuer registrieren zu lassen, wenn er eine der folgenden Bedingungen erfüllt:

• Überschreiten des Schwellenwerts: Wenn der Online-Verkäufer eine bestimmte Umsatzgrenze überschreitet und nicht für das USt.-OSS-Verfahren registriert ist, muss er sich in den Ländern für die Umsatzsteuer registrieren lassen, in denen die Fernverkäufe nach Überschreiten der genannten Schwelle getätigt wurden. Der anwendbare Schwellenwert für Fernverkäufe an Privatpersonen liegt bei 10.000 EUR pro Jahr und gilt ab Juli 2021.
• Lagerung von Waren in einem Land außerhalb des Landes, in dem das Unternehmen ansässig ist: Wenn ein Verkäufer beginnt, seine Waren im Ausland zu lagern, sollte er bereits eine aktive Umsatzsteuernummer in dem Land haben, in dem er das Lager nutzt. Dies gilt selbst dann, wenn es sich um ein gemietetes Lager oder ein von einer Plattform wie Amazon im Rahmen des FBA-Amazon-Modells bereitgestelltes Lager handelt.

Es ist zu beachten, dass die Umsatzsteuervorschriften in Europa von Land zu Land variieren können, sowohl innerhalb als auch außerhalb der Europäischen Union. Daher ist es immer ratsam, einen Steuerberater oder eine Steuerbehörde im jeweiligen Land zu konsultieren, um genaue Informationen zu erhalten und alle steuerlichen Verpflichtungen zu verstehen.

Das MwSt-OSS-Verfahren, auch bekannt als "One Stop Shop", ist eine freiwillige Methode für die Abrechnung der Umsatzsteuer im Fernabsatz für EU-Unternehmen, die an B2C-Kunden verkaufen. Es ist am 1. Juli 2021 in Kraft getreten.

Das Hauptprinzip dieses Systems besteht darin, dass die Erklärungen und die entsprechende Steuer beim Finanzamt in einem EU-Land eingereicht werden und dieses Finanzamt für die Überweisung des Betrags an die lokalen Finanzämter in anderen EU-Ländern zuständig ist. Die Abrechnung der Transaktionen ist mit einer einzigen vierteljährlichen Erklärung in EUR möglich.

Die Registrierung ist nicht obligatorisch. Unternehmer haben die Möglichkeit, sind aber nicht verpflichtet, sich unmittelbar nach Beginn von Online-Verkäufen in EU-Ländern oder nach Überschreiten der 10.000 EUR (netto) Grenze für VAT-OSS zu registrieren. Wichtig ist, dass die Grenze kumulativ für alle EU-Länder und auf jährlicher Basis berechnet wird.

Für weitere Informationen besuchen Sie bitte die Website: https://amavat.de/informationen-ueber-one-stop-shop-oss/

Selbstverständlich. Die Registrierung für das VAT-OSS-Verfahren schließt nicht aus, dass man eine aktive lokale Umsatzsteuernummer in europäischen Ländern hat und umgekehrt.

Ein E-Commerce-Unternehmen mit Sitz in Polen kann sich in einer Situation befinden, in der es Waren sowohl aus seinem inländischen Lager als auch aus Deutschland versendet. Der Umfang der grenzüberschreitenden Verkäufe ist beträchtlich, und es rechnet damit, dass die Grenze von 10.000 EUR netto schnell überschritten wird, oder es will nicht riskieren, dass sie ohne eine aktive VAT-OSS-Registrierung überschritten wird. In einem solchen Szenario ist das Unternehmen verpflichtet, sich vor Ort in Deutschland für die Umsatzsteuer registrieren zu lassen und kann sich gleichzeitig aufgrund der grenzüberschreitenden Fernverkäufe an Privatpersonen für das VAT-OSS-Verfahren anmelden.

Nein. Wir haben bei amavat^® ein transparentes Preissystem, das nicht von der Anzahl der Verkaufstransaktionen des Online-Verkäufers abhängt.

Obwohl wir jeden unserer Kunden ermutigen, seine Umsätze zu steigern und sein Geschäft florieren zu lassen, hat der Umfang dieser Umsätze keinen Einfluss auf die Abonnementgebühr.

Diese Abkürzung bezieht sich auf die europäische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die für jeden Geschäftsvorgang innerhalb der Europäischen Union erforderlich ist. Um sie zu erhalten, muss man sich als Umsatzsteuerzahler beim Finanzamt registrieren lassen. In Polen muss dazu das VAT-R Dokument ausgefüllt werden. Sobald die EU-Umsatzsteuernummer vorliegt, kann damit überprüft werden, ob ein bestimmtes ausländisches Unternehmen ein aktiver Steuerzahler ist. Diese Nummer hilft auch dabei, die Besteuerung einer Transaktion nach dem Tarif des Landes der Gegenpartei zu vermeiden.

Intrastat ist im Wesentlichen eine Liste aller innergemeinschaftlichen Transaktionen, die den Austausch von Waren zwischen einem Unternehmen und anderen Unternehmen beinhalten. Die Unternehmer sind verpflichtet, Informationen über die Ein- und Ausfuhren von Waren in die Länder der Europäischen Union zu liefern. Man kann sagen, dass dies der grundlegende Zweck ist, für den Intrastat geschaffen wurde.

Wenn Ihr Unternehmen auf den Märkten der Europäischen Union tätig ist, gehört es zu Ihren Pflichten, die Intrastat-Meldung einzureichen, allerdings nur dann, wenn der Wert des Warenumsatzes mit den EU-Ländern bestimmte, in den einzelnen Staaten festgelegte Schwellenwerte während des Kalenderjahres (Berichtsjahr) oder, wichtiger noch, im Jahr vor dem Berichtsjahr überschreitet.

EORI (Economic Operator's Registration and Identification) ist das Gemeinschaftssystem zur Registrierung und Identifizierung von Wirtschaftsbeteiligten. Über diese Nummer müssen alle in der EU registrierten Unternehmen verfügen, die Waren in Drittländer versenden, sowie alle außerhalb der Union registrierten Unternehmen, die Waren in die EU einführen wollen.

Es ist unerläßlich, eine EORI-Nummer zu beantragen, bevor man mit Exportverkäufen oder dem Import von Waren zwischen der Europäischen Union und Drittländern beginnt. Warum? Weil die EORI-Nummer bereits bei der ersten Zollabfertigung benötigt wird.

Die EORI-Nummer ist einzigartig, wird nur einmal vergeben und gilt in der gesamten EU. Alle vergebenen EORI-Nummern können auf der Website https://ec.europa.eu/taxation_customs/dds2/eos/eori_validation.jsp?Lang=de.

Es ist wichtig zu erähnen, dass aufgrund des Brexit für den Handel zwischen der Europäischen Union und dem Vereinigten Königreich auch Unternehmen eine EORI-Nummer benötigen. Es werden sogar zwei EORI-Nummern benötigt:

• Europäisch - für Waren, die die EU verlassen sollen
• Britisch - für Waren, die in das Vereinigte Königreich eingeführt werden sollen.

Für weitere Informationen zu diesem Thema können Sie sich gerne an einen unserer Experten wenden, der Sie unverbindlich berät.

Die Dauer der USt.-Registrierung in den europäischen Ländern kann je nach Land und Zeitpunkt der Registrierung zwischen einigen Wochen und mehreren Monaten variieren. In Polen ist das Verfahren für die Umsatzsteuerregistrierung relativ effizient. In anderen europäischen Ländern sollte man jedoch einplanen, mindestens einige Wochen auf die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu warten, nachdem man den Registrierungsantrag eingereicht hat. In Ländern wie Spanien und Italien kann sich die Wartezeit auf mehrere Monate erstrecken. Dabei ist zu beachten, dass sich dieser Prozess während der Ferienzeiten aufgrund der Urlaubszeiten in den Behörden oft verzögert. Auch im vierten Quartal des Jahres, wenn der elektronische Handel seine höchsten Umsätze verzeichnet und ein verstärktes Interesse an internationaler Expansion besteht, ist die Nachfrage nach einer ausländischen Umsatzsteuerregistrierung höher.

Das Verfahren für die VAT-OSS-Registrierung dauert einige Arbeitstage ab dem Zeitpunkt der Antragstellung. Im Gegensatz zur inländischen Umsatzsteuer wird beim VAT-OSS keine zusätzliche Identifikationsnummer vergeben. Der Steuerpflichtige erhält eine Bestätigung der Registrierung für das VAT-OSS-Verfahren.

Amazon FBA (Fulfillment by Amazon) ist ein Service, den Amazon seinen Verkäufern anbietet und der es ihnen ermöglicht, Produkte mit logistischer Unterstützung von Amazon weltweit zu verkaufen. Beim FBA-Modell kümmert sich Amazon sowohl um die Verpackung und den Versand, als auch um die anschließende Bearbeitung der Sendungen. Der Vorteil dieser Lösung ist der Zugang zu den größten Märkten der Welt, was zu einer Umsatzsteigerung führen kann. Die Verkäufer müssen sich nicht um die Organisation ihres Lagerraums oder die Pünktlichkeit der Warenlieferung kümmern. Der wichtigste Vorteil von Amazon FBA ist jedoch wohl die Übertragung der Verantwortung für Versand und Produktvorbereitung vom Verkäufer auf Amazon. Dies verändert nicht nur die Art und Weise, wie Online-Shops arbeiten, sondern wirkt sich auch auf die finanziellen Aspekte aus. Es ist wichtig zu bedenken, dass sich auch die Art der Rechnungslegungspraktiken ändern kann.

Hingegen ist Amazon FBM, oder Fulfillment by Merchants, ein Kooperationsmodell, das Amazon für Verkäufer anbietet, die den Versand von Waren aus ihren eigenen Lagern bevorzugen. Wenn Sie sich für Amazon FBM entscheiden, ist der Verkäufer im Wesentlichen für die Lagerung, Verpackung, den Versand und die Lieferung der Produkte an die Kunden verantwortlich.

Die "Umkehrung der Steuerschuldnerschaft" ist ein Mechanismus, der bei Verkaufsgeschäften auftreten kann. Es handelt sich dabei um eine Form der Selbstveranlagung, bei der die Pflicht zur Abrechnung der Umsatzsteuer beim Empfänger der Dienstleistung oder Ware liegt.

Umkehrung der Steuerschuldnerschaft beim Einkauf Wenn ein polnisches Unternehmen eine Rechnung erhält, die als "Reverse Charge" gekennzeichnet ist, ist es verpflichtet, die Umsatzsteuer auszuweisen und abzuführen. Daher liegt diese Verantwortung beim Empfänger der Dienstleistung oder der Ware im Rahmen der Selbstveranlagung.

Umkehrung der Steuerschuldnerschaft bei Verkäufen Es ist wichtig zu beachten, dass die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft nur bei Verkäufen an Unternehmen gilt, die als aktive Steuerzahler registriert sind. In Polen ist die Verpflichtung zur "Umkehrung der Steuerschuldnerschaft" in Artikel 106e, Absatz 1, Punkt 18 des Umsatzsteuergesetzes verankert. Dies ist der Fall, wenn ein Unternehmen die Lieferung von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen in Rechnung stellt, für die der Käufer der Waren oder Dienstleistungen zur Abführung der Umsatzsteuer verpflichtet ist.

Um die Umkehrung der Steuerschuldnerschaft anzuwenden, müssen die folgenden Bedingungen erfüllt sein: A. Die Lieferung von Gegenständen oder die Erbringung von Dienstleistungen unterliegt der Umsatzsteuerbesteuerung in einem anderen Land als Polen. B. Die Vorschriften dieses zweiten Landes sehen vor, dass die Verpflichtung zur Abführung der Umsatzsteuer für die dokumentierte Rechnung über die Lieferung von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen dem Käufer der Waren oder Dienstleistungen auferlegt werden sollte.

Es ist ebenso wichtig zu bedenken, dass ein polnisches Unternehmen, wenn es Dienstleistungen für einen umsatzsteuerpflichtigen Steuerzahler aus einem anderen EU-Land erbringt oder innergemeinschaftliche Warenerwerbe tätigt, verpflichtet ist, dem Finanzamt, bei dem die Steuerpflicht entsteht, eine monatliche Zusammenfassung der USt.-UE-Informationen vorzulegen.