EU-Mehrwertsteuersätze, die Formate und die Schwellenwerte

Die Informationen, die in der wichtigsten EU-Mehrwertsteuerrichtlinie enthalten sind, zeigen, dass jeder EU-Mitgliedstaat einen Normalsatz für die Mehrwertsteuer innerhalb eines bestimmten Bereichs anwenden muss, und er kann sich ebenfalls für die Anwendung eines ermäßigten Mehrwertsteuersatzes von nicht weniger als 5 % entscheiden (obwohl einige europäische Länder eine Ausnahme davon haben können, die einen ermäßigten Prozentsatz zulässt).

Diese EU-Mehrwertsteuerrichtlinie legt auch die Art der Waren und Dienstleistungen fest, auf die der niedrigere Satz angewendet werden kann, und als Folge davon wenden viele EU-Mitgliedstaaten den niedrigeren Satz auf die gleichen Produktarten (z.B. Lebensmittel, Bücher) an.

Gelegentlich können die EU-Mitgliedstaaten Waren neu einstufen, um sie mit einem niedrigeren oder ermäßigten Normalsatz zu versehen, und es ist wichtig, sich über etwaige Abweichungen im Klaren zu sein.

Standard-Mehrwertsteuersatz Ermäßigte Sätze Einfuhren im Intrastat-System Ausfuhren im Intrastat-System
Standard Spezifische Standard Spezifische
Ust. Deutschland 19% 7% 800 000 € 45 000 000 € 500 000 € 50 000 000 €
Ust. Vereinigtes Königreich 20% 5%
0%
Dotyczy tylko XI:
500 000 GBP
Dotyczy tylko XI:
250 000 GBP
VAT Austria
(VAT AT)
20% 10%
13%
1 100 000 € 12 000 000 € 1 100 000 € 12 000 000 €
VAT Francja
(VAT FR)
20% 5,5%
10%
460 000 € 460 000 €
VAT Czechy
(VAT CZ)
21% 10%
15%
12 000 000 CZK 20 000 000 CZK 12 000 000 CZK 20 000 000 CZK
VAT Hiszpania
(VAT ES)
21% 4%
10%
400 000 € 400 000 €
VAT Włochy
(VAT IT)
22% 5%
10%
350 000 € 20 000 000 € 0 € 20 000 000 €
VAT Holandia
(VAT NL)
21% 9% na wezwanie
urzędu statystycznego
na wezwanie
urzędu statystycznego
VAT Rumunia
(VAT RO)
19% 5%
9%
1 000 000 RON 1 000 000 RON
VAT Szwecja
(VAT SE)
25% 6%
12
15 000 000 SEK 4 500 000 SEK
VAT Węgry
(VAT HU)
27% 5%
18%
250 000 000 HUF 5 000 000 000 HUF 140 000 000 HUF 14 000 000 000 HUF
VAT Litwa
(VAT LT)
21% 5%
9%
500 000 € 7 000 000 € 300 000 € 10 000 000 €
VAT Słowacja
(VAT SK)
20% 10% 1 000 000 € 1 000 000 €
VAT Belgia
(VAT BE)
21% 6%
12%
1 500 000 € 25 000 000 € 1 000 000 € 25 000 000 €
VAT Bułgaria
(VAT BG)
20% 9% 700 000 BGN 11 000 000 BGN 1 000 000 BGN 29 300 000 BGN
VAT Chorwacja
(VAT HR)
25% 5%
13%
400 000 € 200 000 €
VAT Cypr
(VAT CY)
19% 5%
9%
270 000 € 2 700 000 € 75 000 € 5 800 000 €
VAT Dania
(VAT DK)
25% - 22 000 000 DKK 11 000 000 DKK
VAT Estonia
(VAT EE)
20% 9% 400 000 € 270 000 €
VAT Finlandia
(VAT FI)
24% 10%
14%
800 000 € 800 000 €
VAT Grecja
(VAT EL)
24% 6%
13%
150 000 € 90 000 €
VAT Irlandia
(VAT IE)
23% 9%
13,5%
500 000 € 5 000 000 € 635 000 € 34 000 000 €
VAT Luksemburg
(VAT LU)
16% 7% 250 000 €
zgłoszenie
uproszczone
375 000 €
zgłoszenie
szczegółowe
4 000 000 €
rozszerzone
zgłoszenie
szczegółowe
200 000 €
zgłoszenie uproszczone
375 000 €
zgłoszenie
szczegółowe
8 000 000 €
rozszerzone
zgłoszenie
szczegółowe
VAT Łotwa
(VAT LV)
21% 12%
5%
330 000 € 5 000 000 € 200 000 € 7 000 000 €
VAT Malta
(VAT MT)
18% 5%
7%
700 € 700 €
VAT Polska
(VAT PL)
23% 5%
8%
5 000 000 PLN 80 000 000 PLN 2 700 000 PLN 128 000 000 PLN
VAT Portugalia
(VAT PT)
23%
(22% in the
Autonomous
Region of Madeira;
16% in the
Autonomous
Region of the Azores)
7% 800 000 € 45 000 000 € 500 000 € 50 000 000 €
VAT Słowenia
(VAT SI)
22% 5%
9,5%
200 000 € 4 000 000 € 270 000 € 9 000 000 €
VAT Szwajcaria
(VAT CH)
7,7% 3,7%
2,5%
nie dotyczy

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 07.04.2023.