Belgien MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Belgien niedergelassen ist und in Belgien "steuerpflichtige Lieferungen" von Waren oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist zwingend erforderlich, dass alle Unternehmen, die in Belgien geschäftliche Aktivitäten durchführen, ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen durchführen.

Was Sie wissen sollten

In Belgien gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die aus Ländern außerhalb der EU nach Belgien eingeführt werden;
  • Waren, die in Belgien gekauft oder verkauft werden (ohne inländische Reverse Charge);
  • Verkauf von Waren aus Belgien, die an Kunden außerhalb Belgiens geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Belgien aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Belgien zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Belgien, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Belgien befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen in Belgien durchzuführen, sollten Sie sich unverzüglich mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
21% (Standard)
6/12% (Reduziert)
BE1234567890 35,000 € 1,500,000 € (Ankünfte)
1,000,000 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Mehrwertsteuerinformationen für Belgien

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Monatlich und vierteljährlich (optional, wenn der Umsatz unter 2.500.000 € liegt)

Jährliche Renditen
Nicht erforderlich

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich oder vierteljährlich, wenn die Umsatzsteuererklärungen vierteljährlich eingereicht werden und die innergemeinschaftliche "Lieferung von Waren" in den vorangegangenen vier Quartalen weniger als 50.000 € beträgt.

EC Einkaufslisten
Nicht erforderlich

Zusätzliche Berichtspflichten
Jährliche MwSt-Liste der Lieferungen an belgische Kunden, die in Belgien mit MwSt. registriert sind.

Erweiterte Rückwärtsladung
Eine erweiterte Reverse Charge bezieht sich auf die meisten Lieferungen von Waren und Dienstleistungen, die von einem nicht niedergelassenen Unternehmen an einen in Belgien mehrwertsteuerpflichtigen Kunden erbracht werden. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Belgien anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Ein Unternehmen mit Sitz in einem Land außerhalb der EU muss einen Steuervertreter für die Registrierung der Mehrwertsteuer in Belgien behalten, wobei der Steuervertreter ebenfalls für Mehrwertsteuerschulden haftet. Belgien ET 14.000 Lizenz für die Verschiebung der Einfuhrumsatzsteuer.