Dänemark MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Dänemark niedergelassen ist und in Dänemark "steuerpflichtige Lieferungen" von Gegenständen oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist zwingend erforderlich, dass alle Unternehmen, die geschäftliche Aktivitäten in Dänemark durchführen, ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen durchführen.

Was Sie wissen sollten

In Dänemark gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die aus Ländern außerhalb der EU nach Dänemark eingeführt werden;
  • Waren, die in Dänemark gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Dänemark, die an Kunden mit Dänemark geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Dänemark aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Dänemark zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Dänemark, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Dänemark befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen durchzuführen, sollten Sie sich umgehend mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
25% (Standard)
N/A (Reduziert)
DK12345678 280,000 DKK 6,700,000 DKK (Ankünfte)
5,000,000 DKK (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Mehrwertsteuerinformationen für Dänemark

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Halbjährlich, vierteljährlich oder monatlich, abhängig vom Umsatz

Jährliche Renditen
Nicht erforderlich

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich

EC Einkaufslisten
Nicht erforderlich

Zusätzliche Berichtspflichten
Nicht erforderlich

Erweiterte Rückwärtsladung
Zusätzlich zu den Lieferungen, die unter die allgemeine Reverse Charge fallen, unterliegen bestimmte zusätzliche Dienstleistungen, die ein nicht niedergelassener Lieferant für einen in Dänemark registrierten Kunden erbringt, der Reverse Charge. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Dänemark anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Ein Unternehmen mit Sitz in einem Land außerhalb der EU muss einen Steuervertreter behalten, um sich in Dänemark für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.