Malta MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Malta niedergelassen ist und in Malta "steuerpflichtige Lieferungen" von Waren oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen, die geschäftliche Aktivitäten in Malta durchführen, ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen tätigen.

Was Sie wissen sollten

In Malta gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die von außerhalb der EU nach Malta importiert werden;
  • Waren, die in Malta gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Malta, die an Kunden mit Malta geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Malta aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Malta zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Malta, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Malta befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen in Malta durchzuführen, sollten Sie sich unverzüglich mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
18% (Standard)
5/7% (Reduziert)
MT12345678 35,000 € 700 € (Ankünfte)
700 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Mehrwertsteuerinformationen für Malta

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Vierteljährlich

Jährliche Renditen
Nein

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich oder vierteljährlich

EC Einkaufslisten
Nein

Additional reporting requirements
Nein

Erweiterte Rückwärtsladung
Dienstleistungen, die von einem nicht niedergelassenen Unternehmen an einen in Malta ansässigen Kunden erbracht werden, unterliegen dem Reverse Charge und der Kunde sollte die Mehrwertsteuer in Rechnung stellen. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Malta anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Die Bestellung eines Steuervertreters ist optional.