Slowenien MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Slowenien niedergelassen ist und in Slowenien "steuerpflichtige Lieferungen" von Gegenständen oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen, die geschäftliche Aktivitäten in Slowenien durchführen, ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen tätigen.

Was Sie wissen sollten

In Slowenien gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die aus Ländern außerhalb der EU nach Slowenien eingeführt werden;
  • Waren, die in Slowenien gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Slowenien, die an Kunden außerhalb Sloweniens geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Slowenien aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Slowenien für Verkauf, Vertrieb oder Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Slowenien, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Slowenien befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen durchzuführen, sollten Sie sich umgehend mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer zu erfüllen.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
22% (Standard)
9.50% (Reduziert)
SI12345678 35,000 € 120,000 € (Ankünfte)
200,000 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Mehrwertsteuerinformationen für Slowenien

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Monatlich für nicht niedergelassene Unternehmen; monatlich oder vierteljährlich für niedergelassene Unternehmen.

Jährliche Renditen
Nein

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich

EC Einkaufslisten
Nein

Additional reporting requirements
Nein

Erweiterte Rückwärtsladung
Bestimmte Dienstleistungen und Waren, die von einem nicht niedergelassenen Unternehmen an einen in Slowenien registrierten Kunden erbracht werden, unterliegen dem Reverse Charge und der Kunde sollte die Mehrwertsteuer verrechnen. Die Reverse Charge bezieht sich auch auf bestimmte inländische Transaktionen zwischen Steuerpflichtigen. Sie gilt auch für Lieferungen im Zusammenhang mit unbeweglichen Sachen und Altmetallen. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Slowenien anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Ein Unternehmen mit Sitz in einem Land außerhalb der EU muss einen Steuervertreter behalten, um sich in Slowenien für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.