Estland MwSt. – Die Preise & Registrierung

Wenn Ihr Unternehmen nicht in Estland niedergelassen ist und in Estland "steuerpflichtige Lieferungen" von Gegenständen oder Dienstleistungen erbringt, muss es möglicherweise eine ausländische Umsatzsteuerregistrierung erlangen. Nach der EU-Mehrwertsteuerrichtlinie sind ausländische Unternehmer gesetzlich verpflichtet, sich in bestimmten Situationen für die Mehrwertsteuer zu registrieren, um steuerpflichtige Umsätze zu melden und die zu erhebende Mehrwertsteuer anzugeben.

Es ist unerlässlich, dass alle Unternehmen, die geschäftliche Aktivitäten in Estland durchführen, ihre Compliance-Verantwortlichkeiten bewerten und sich registrieren, bevor sie gegebenenfalls steuerpflichtige Transaktionen tätigen.

Was Sie wissen sollten

In Estland gibt es zahlreiche Umstände, die die Verantwortung für die Registrierung der Mehrwertsteuer begründen können. Nachfolgend finden Sie einige der häufigsten Fälle:

  • Waren, die aus Ländern außerhalb der EU nach Estland eingeführt werden;
  • Waren, die in Estland gekauft oder verkauft werden;
  • Verkauf von Waren aus Estland, die an Kunden außerhalb Estlands geliefert werden (dies gilt für Geschäfts- oder Privatkunden);
  • Beschaffung von Waren in Estland aus einem anderen Land innerhalb der EU (innergemeinschaftlicher Erwerb);
  • Bestandsaufnahme der Bestände in Estland zum Verkauf, zur Verteilung oder zur Lieferung;
  • eCommerce-Verkauf von Waren an Kunden, vorbehaltlich der Mehrwertsteuerregistrierungsschwellen im Fernabsatz;
  • Organisation von Veranstaltungen in Estland, wenn die Teilnehmer oder Delegierten den Eintritt bezahlen.

Wenn Sie sich derzeit in Estland befinden oder planen, eine der oben genannten (oder ähnliche) Transaktionen durchzuführen, sollten Sie sich umgehend mit amavat® in Verbindung setzen, damit wir Ihnen helfen können, die Mehrwertsteuer einzuhalten.

USt.-Sätze, die Formate und die Schwellenwerte

USt.-Sätze Ust-ID-Format Distanzverkaufsschwelle Instrastat Schwellwert
20% (Standard)
9% (Reduziert)
EE123456789 35,000 € 200,000 € (Ankünfte)
130,000 € (Dispositionen)

*amavat® übernimmt keine Verantwortung dafür, dass die oben genannten Zahlen jederzeit zu 100% korrekt sind. Sie werden regelmäßig aktualisiert - zuletzt am 27. Mai 2019.

Zusätzliche Mehrwertsteuerinformationen für Estland

Fristen für die Umsatzsteuererklärung
Monatlich

Jährliche Renditen
Nicht erforderlich

Häufigkeit der EC-Verkaufslisten
Monatlich

EC Einkaufslisten
Nicht erforderlich

Zusätzliche Berichtspflichten
Nicht erforderlich

Erweiterte Rückwärtsladung
Werden Dienstleistungen von einem nicht niedergelassenen Unternehmen an einen in Estland registrierten Kunden erbracht und unterliegen dem Reverse Charge, sollte der Kunde die Mehrwertsteuer verrechnen. Die Reverse Charge gilt ebenfalls für bestimmte inländische Transaktionen zwischen Steuerpflichtigen. Dies betrifft Lieferungen im Zusammenhang mit unbeweglichen Gütern und Altmetallen. Bitte kontaktieren Sie amavat®, wenn Sie weitere Informationen darüber wünschen, wie die erweiterte Reverse Charge in Estland anzuwenden ist.

Steuerliche Vertretung
Ein Unternehmen mit Sitz in einem Land außerhalb der EU muss einen Steuervertreter behalten, um sich in Estland für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen.